其实，无论从短期还是長(cháng)期来看，企业财税规划都是一项重要的，甚至具有(yǒu)战略意义的动作。不仅可(kě)以通过对现金流与企业资产的调整，实现企业成本的最小(xiǎo)化，同时还能(néng)利用(yòng)减免、补贴等手段，帮助企业获得政策上的帮扶。

       01企业想要做财税规划，首先要建立一个基本观念：税收是企业资产，而非企业成本。

       很(hěn)多(duō)老板会觉得纳税十分(fēn)痛苦，认為(wèi)交上去的税就像泼出去的水一样，对企业没有(yǒu)任何回报。但其实，只有(yǒu)当你完成了认知观念的转变，才能(néng)从更深的层次理(lǐ)解纳税的功能(néng)，进而做出正确的调整。

       （一）纳税的必要性

       就像企业经营要有(yǒu)场地、设备、人员一样，税是企业必须的支出项，主要承担的功能(néng)就是合规。

       随着市场与监管环境的日益严格，无论企业的发展路径是否途经资本市场，财税合规都已成為(wèi)一家企业最基本的经营逻辑。换句话说，如今不纳税或者偷税漏税的企业，面临的征信风险与压力，遠(yuǎn)比正常纳税带来的经营压力要高。

       （二）纳税指导业務(wù)调整

       大部分(fēn)企业觉得税负高，其实很(hěn)大可(kě)能(néng)是因為(wèi)自己“帮助”上游的企业交税了。

       中國(guó)采取的是完整的抵扣税制，以票控税、层层流转。这意味着系统默认每一个行业链条都有(yǒu)自己的票据，企业凭票抵扣之后按照差额交税。

       但是在实际操作过程中，企业最头疼的就是上游的服務(wù)商(shāng)开不了票，导致原本可(kě)以抵扣的税款变成了“无票支出”，变相地替上游企业交了税。

       因此，一方面企业要學(xué)会建立自己的发票生态，围绕上下游的交易环节，做好业務(wù)沟通和谈判的准备，带领友商(shāng)一起建立正确的生意逻辑。

       另一方面，从实际经营的角度来看，企业首先要给自己留够毛利，以应对可(kě)能(néng)的“无票支出”；其次要學(xué)会利用(yòng)渠道，找到能(néng)够提供正规发票的中间商(shāng)；同时，可(kě)以考虑将现有(yǒu)的交易结构与流程进行拆分(fēn)，或者从组织层面入手，通过雇佣关系的改变或合伙人机制的建立，為(wèi)财税优化提供空间。

       （三）创造纳税收益

       税是链接企业与政府的一座桥梁。企业為(wèi)哪个政府纳税，相应的政府也会有(yǒu)一些政策福利给到企业，这就是大家获得纳税收益的途径。这里主要介绍4种常见的途径：

       1、宽松的征管政策。虽然税法是全國(guó)统一，但是各地政府在征收时多(duō)少都会有(yǒu)一些权限来进行宽松处理(lǐ)，例如“核定征收”“发票管理(lǐ)”等税收优惠支持。

       2、高基数的税收返还。相比于返还比例，企业其实更要注意地方政府的留存基数。基数越高，最终返还的金额才越高，对于企业才有(yǒu)实际意义。而从政府的角度去看，一般能(néng)够获得高基数政策企业，一是要与当地重点发展产业相结合，二是企业耗用(yòng)的资源比较有(yǒu)利。

       3、产业扶持政策。每个政府都有(yǒu)各自三、五、十年发展规划与策略，因此如果企业能(néng)够契合当地产业的发展，就有(yǒu)机会获得一些例如融资租赁、商(shāng)业保理(lǐ)、供应链金融等优惠服務(wù)。所以做企业不一定要守着家门口或北上广，找到合适的城市去落地无形中就可(kě)以為(wèi)企业带来可(kě)观的收益。

       4、政府投资。除了政策上的扶持，很(hěn)多(duō)政府都成立的引导基金，通过资本来帮助本地企业进行更好的发展。因此，如果企业的规模、阶段、业務(wù)与当地产业发展尤為(wèi)匹配，那么也极有(yǒu)可(kě)能(néng)获得政府的投资与背书。